Введение

Глава 1 Проблемы внедрения первого "компонента" Базеля в России

1. Неразвитость систем внутренних кредитных рейтингов в банках.

2. Сложности определения дефолта как основной категории кредитного риска.

3. Неустойчивость кредитных рейтингов.

Глава 2 Проблемы внедрения второго и третьего "компонентов" Базеля 2 в России

1. Недостаточный объем полномочий национальных органов надзора при реализации "Базеля 2".

2. Конфликт раскрытия собственной и конфиденциальной информации в рамках рыночной дисциплины.

3. Дефицит финансовых, кадровых и информационных ресурсов.

Глава 3 Преодоление проблем внедрения Базеля 2 в российских условиях

1. Последствия внедрения "Базеля 2" в России.

2. Рекомендации по внедрению Базельского соглашения в России.

Заключение

Приложения

Список использованной литературы

Стабильное, поступательное развитие банковского сектора предполагает грамотное управление рисками банковской деятельности с целью их оптимизации и обеспечения на данной основе безопасных условий функционирования банков; достигнуть этого возможно путём использования передовых методов управления и прогнозирования рисков, при условии функционирования в стране эффективной нормативно - правовой базы по их применению.

Система управления рисками - это научно-методический комплекс мер по управлению кредитной организацией, направленный на выявление и оценку риска, использующий специфические приемы и методы с целью создания условий для устойчивого функционирования банка, максимизации собственного капитала, выполнения требований клиентов и партнеров банка и обеспечения прибыльности его деятельности [2].

Актуальность темы исследования.

На Западе система риск-менеджмента уже давно признана жизненно необходимым элементом управления банком, залогом его конкурентоспособности. Постепенно понимание важности комплексного управления рисками приходит и к отечественным банкам. Очевидно, что без системного управления рисками банк не только не сможет успешно развиваться, но и вряд ли долго просуществует.

Общей тенденцией последнего десятилетия в сфере государственного регулирования банковского капитала является постепенный отказ от единообразных требований ко всем банкам (one-size-fits-all-approach) в пользу альтернативных подходов, различающихся по степени сложности, точности оценки риска и экономической привлекательности банка.

Именно этот принцип альтернативности подходов к оценке кредитного, рыночного и операционного рисков положен в основу Нового базельского соглашения по капиталу (Basel II Capital Accord) [47], которое, по мнению многих специалистов, будет предопределять и регулировать развитие банковских систем в мире ближайшие 15-20 лет.

Основная цель Базеля 2 - способствовать адекватной капитализации банков и совершенствованию систем управления рисками, укрепляя, таким образом, стабильность финансовой системы в целом.

В настоящее время международное банковское сообщество активно готовится к внедрению данного соглашения.

Одним из главных направлений совершенствования банковской системы России является приближение системы учёта, отчётности и регулирования деятельности кредитных организаций России к мировым стандартом. Поэтому внедрение Базель 2 является очень важным в условиях интеграции России в международную финансовую систему.

Содержательно Базель-2 состоит из трех взаимосвязанных составных "компонентов". (См. Приложение 1.)

Внедрение Базель 2 в России связано с рядом проблем:

" Сравнительно малое количество национальных рейтинговых агентств, а также заемщиков,получивших кредитные рейтинги от международных рейтинговых агентств.

" Неразвитость систем внутренних рейтингов в большинстве коммерческих банков.

" Значительные расхождения в определениях дефолта, просроченной задолженности и кредитных потерь, применяемых в банковской практике.

" Недостаточный объем статистических данных по потерям вследствие кредитного и операционного рисков в распоряжении банков, желающих перейти на передовые подходы к оценке рисков.

" Сравнительно малый объем данных по частоте дефолтов и миграции внешних рейтингов рыночных долговых обязательств и внутренних рейтингов банковских ссуд.

" Отсутствие или недостаточное количество исследований, посвященных влиянию экономических и отраслевых циклов на уровни потерь и рисков в банковском секторе.

" Нехватка финансовых, кадровых и информационных ресурсов, необходимых для внедрения более передовых подходов, как у самих банков, так и у регулирующих органов.

" Неясность с объемом полномочий национальных органов надзора в части трактовки и конкретизации отдельных положений "Базеля 2", отнесенных

к их компетенции.

Цель работы: разработка комплекса рекомендаций по преодалению проблем, возникающих при внедрении Базеля 2 в России.

Реализация указанной цели потребовала решения следующих задач:

" дать определение кредитному риску, как основного риска коммерческого банка, и его составляющим

" дать определение дефолту

" рассмотреть подходы предложенные Базелем 2 к оценке кредитного риска

" определить оптимальный подход к оценке кредитного риска

" определить оптимальный подход при построении внутренних рейтинговых моделей оценки кредитного риска

" рассмотреть особенности использования в российских условиях международных и национальных кредитных рейтингов

" определить полномочий надзорных органов России исходя из альтернативы: Центральный Банк или мегарегулятор.

" определить уровень раскрытия собственной и конфиденциальной информации в рамках реализации Базеля 2.

" сделать акцент на необходимости значительных финансовых, кадровых и информационных издержках при внедрении Базеля 2.

" проанализировать возможные последствия реализации Базеля 2 в российских условиях

" дать комплексную характеристику каждому из "компонентов" Базеля, исходя из проблем, препятствующих их внедрению в России.

" дать рекомендации по внедрению Базельского соглашения в России.

Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие при адаптации Базельского соглашения банковской системой России.

Научная новизна полученных результатов заключается в следующем:

" предложен оптимальный подход при построении внутренних рейтинговых моделей оценки кредитного риска

" дано определение дефолта и момента наступления дефолта с юридической точки зрения

" даны рекомендации по организации надзора за банковской деятельностью

" предложен вариант раскрытия собственной и конфиденциальной информации для слабого банка

" определены последствия внедрения Базель 2 в России

" даны рекомендации в отдельности Правительству Российской Федерации, органам исполнительной власти с участием Банка России, органам законодательной власти Российской Федерации; Центральному Банку России; кредитным организациям и их ассоциациям в части реализации Базеля 2 в России.

Таким образом, Базель 2 - это не только принципиально новая отправная точка в развитии банковского надзора, предполагающая переход от жесткого административного регулирования к риск-ориентированному, но и новая концепция организации и ведения банковского бизнеса.

1. Антипова О. Н. Международные стандарты банковского надзора. - М.: Центр подготовки персонала Банка России, 1997.

2. Бартон Т. Л. Комплексный подход к риск-менеджменту: стоит ли заниматься. М.: стоит ли им заниматься. - М.:Издательский дом "Вильямс", 2003.

3. Базельское соглашение II: требования, перспективы.//Методический журнал "МСФО и МСА в кредитной организации"

№3(13)/2005

4. Базельское соглашение и сложности перехода для европейских стран. Сроки вступления определены. Международная конференция. Тезисы докладов. Санкт-Петербург, 2006

5. Беляков А. В. Банковские риски: проблемы учета, управления, регулирования. -М,: Издательская группа "БДЦ-пресс", 2003.

6. Беляков А.В., Ивлиев С.В. Структурная модель дефолта кредитной организации организации.// Деньги и кредит. №5. 2006.

7. Возможности и трудности нового Соглашения о капитале Базельского комитета. PricewaterhouseCoopers, 2001.

8. Волошин И.В. Проблемы внедрения риск-менеджмента в коммерческих банках. Материалы семинара "Финансовый менеджмент в банке: бюджетирование, бизнес-планирование, управление рисками" от 10 марта 2007г.

9. Вяткин В.Н., Вяткин И.В., Гамза В.А., Екатеринославский Ю.Ю., Дж.Дж. Хэмптон, Риск-менеджмент. Учебник. М., Изд.Дашков и Ко., 2003.

10. Вяткин В.Н., Гамза В.А., Екатеринославский Ю.Ю., Иванушко П.Н., Управление рисками фирмы: Программы интегративного риск менеджмента., М., Финансы и статистика, 2006

11. В.А.Гамза, В.Н.Вяткин Управление банковскими рисками: Базель 2 революция идеи и эволюция действий.М., Финансы и статистика, 2006.

12. Гамза В.А., Управление рисками коммерческих банков, М., 2006

13. Гизатуллин И.А. Базельские нормативы достаточности капитала: проблемы и перспективы. // Методический журнал "Международные банковские операции". №1(11). 2006.

14. Гришина О. В., Самиев П. А. Практика риск-менеджмента в российских банках: риски есть, системы нет.// Журнал"Управление финансовыми рисками", май 2006 г.

15. Кашкин В. Можно ли доверять суверенным кредитным рейтингам?//Журнал "Рынок ценных бумаг" № 1 (280), 2005

16. К вопросу "О предложении по выведению банковского надзора из ЦБ РФ" Материалы заседания Комиссии по банкам и банковской деятельности Совета РСПП по конкурентоспособности и отраслевым стратегиям, от 23 марта 2007 года

17. К Basel II пока не готовы: Ни один банк не управляет всеми своими рисками. - Национальный банковский журнал. Июнь, 2006

18. Лобанов А. А. Новые подходы Базельского комитета к достаточности банковского капитала ("Базель 2")::возможности и трудности реализации в России. НП "Исследовательская группа "РЭА - Риск-Менеджмент". Москва, 2005

19. Мартынова Т. Базель II - лучшая банковская практика// Журнал "Банковское обозрение", №11 (77), ноябрь 2005

20. Материалы третьего международного банковского форума "Банковский надзор и финансовая стабильность". Сентябрь 2005, г. Сочи.

21. Нагь П., Базель-2 для управляющих банками: основные характеристики и последствия внедрения для Центральной и Восточной Европы. Банковское дело, №3, 4, 2006

22. Осипенко Т.В., Внедрение Базеля 2 как фактор формирования общего экономического европейского пространства. - Банковское дело, №6, 2006

23. Основные принципы эффективного банковского надзора. Консультативный документ Базельского Комитета по Банковскому Надзору, Базель, 1997

24. Положение ЦБ РФ "О порядке расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 10 февраля 2003 г. №215-П.

25. Положение ЦБ РФ "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери, по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" от 26 марта 2004 г. № 254-П.

26. Положение ЦБ РФ "Об обязательных резервах кредитных организаций" от 29 марта 2004 г. №255-П.

27. Порох А. Банковские технологии в области управления рисками. - Банковские технологии. №3, 2002

28. Пресс-релиз ЦБ РФ "О Новом соглашении по оценке достаточности капитала Базельского комитета по банковскому надзору и перспективах его реализации в России" от 22 июля 2004 г.

29. Принципы оценки управления кредитным риском в банках. Неофициальный перевод документов Базельского комитета по банковскому надзору. - Бухгалтерия и банки. - №8, 2005

30. Программа технического содействия ЕС Проект Тасис "Банковский надзор и отчетность" 2003-2005гг., Центральный Банк Российской Федерации

31. Самиев П. Рейтинговые агентства в России.// Журнал "Атлас страхования", №12, 2005.

32. Симановский А.Ю. Текущий банковский надзор. Международные тенденции развития и некоторые вопросы совершенствования российской практики. Деньги и кредит. №2, 2002

33. Смирнов С., Скворцов А. Достаточность банковского капитала в отношении рыночных рисков: как улучшить в России// Аналитический банковский журнал. 2003. №7(98).Июль. С.19-27.

34. "Реализация Базельских рекомендаций как фактор повышения эффективности российской банковской системы". Материалы XV Международного банковского конгресса, г. Санкт-Петербург. 8 июня 2006 г.

35. Руководство Базельского комитета по банковскому надзору для органов банковского надзора по работе со слабыми банками, Базель, март 2002

36. Рэдхэд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками./ Пер. с англ..- М.: ИНФРА-М, 1996.

37. Севрук В. Т. Риски Финансового сектора Российской Федерации. М,:Финстатинформ, 2001.

38. Ситникова Н. Ю., Хомич И. П. Революция в риск-менеджменте//Банковские технологии. 2000. №12.

39. Создание надлежащей среды управления кредитным риском. Неофициальный перевод документов Базельского комитета по банковскому надзору. - Бухгалтерия и банки. - №8, 2005

40. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года от 5 апреля 2005г.

41. Усоскин В. М, Базельские стандарты адекватности банковского капитала: эволюция подходов//Деньги и кредит. 200. № 7.

42. Филев Н. Рейтинг, насильно данный. // Журнал ""Эксперт" .№ 11. 2003 г.

43. Хюпкес Е., Куинтин М., Тейлор М., Независимые организации надзора в финансовом секторе. Вестник АРБ, №24, 2005

44. Энциклопедия финансового риск-менеджмента/ Под ред. А,А. Лобанова и А.В, Чугунова. - 2-е изд. - М.:Альпина Бизнес Букс, 2006. - 878 с.

45. Core Principles for Effective Banking Supervision, BIS , September 1997

46. International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards. Basel Committee on Banking Supervision. Basle, July 1988, updated to April 1997

47. International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards. A Revised Framework. Basel Committee on Banking Supervision, June 2004

Примечаний нет.