Введение 3

Понятие текущих финансовых потребностей 4

Анализ текущих финансовых потребностей 5

Деловые ситуации и финансовые решения 13

Заключение 27

Литература 28

В условиях развития товарно-денежных отношений в процессе купли-продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг, удовлетворения различного рода обязательств в денежной форме, а также при распределении и перераспределении денежных средств возникают расчеты. Сумма всех платежей, совершенных предприятиями, организациями и населением за определенный промежуток времени, представляет собой денежный оборот страны за данный период.

Определение минимально необходимой потребности в денежных активах для осуществления текущей хозяйственной деятельности направлено на установление нижнего предела остатка необходимых денежных активов в национальной и иностранной валютах (в процессе расчетов иностранная валюта пересчитывается по определенному курсу в национальную).

Расчет минимально необходимой суммы денежных активов (без учета их резерва в форме краткосрочных финансовых вложений) основывается на планируемом денежном потоке по текущим хозяйственным операциям, в частности, на объеме расходования денежных активов по этим операциям в предстоящем периоде.

1. Баканов М.И., Шеремет А.Д "Теория экономического анализа: учебник". М: Финансы и статистика, 1997.-288с.

2. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом ? - М.: Финансы и статистика, 1994.

3. Гофинкель П.Н. Экономика предприятия: Учеб. Пособие. - 2-е изд. - М.: Финансы и статистика, 1998

4. Ковалев И-А., Привалов В.П. Анализ финансов предприятия- М.: Центр экономики и маркетинга, 1997.-480С.

5. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности.- М.: Финансы и статистика, 1997.-432с.

6. Крейнина М.И. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки,- М: ИКЦДиС.1998.

7. Моляков ДС. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства.- M: ФиС, 1997.

8. Стоянов Е.А., Стоянова Е.С. Экспертная диагностика и аудит финансово-хозяйственного положения предприятия.- М: Перспектива, 1993.

9. Финансовый менеджмент: теория и практика/ Под ред. Стояновой Е.С.- М.: Перспектива, 2001.

10. Финансовый менеджмент: Учебник для ВУЗов/ Г.Б.Поляк, И.А.АКОДИС, О Т.А.Краев и др.; Под ред. проф. Г.Б. Поляка- М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.-571с.

11. Шаламов КВ., Черевко А.С. Финансовая устойчивость и эффективность предприятия.- Челябинск, 1995.- 124с.

12. Шеремет А.Д, Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа.- М.: ИНФРА-М, 1995.-357с.

13. Шеремет А.Д, Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа.- М.: ИНФРА-М, 1997.

14. Шим Дж., Сигея Дж. Методы управления стоимостью и анализа затрат,- М.: Филинъ,1997.

15. Экономика предприятия: Учебник/Под ред. проф. О.И. Волкова.-М.: ИНФРА-М,1998.

16. Кругик А. Б. Основы финансовой деятельности предприятия/ А. Б. Кругик, М.М- Хайкин. СПб.: Бизнес- пресса, 1999.

17. Артеменко В.Г. Финансовый анализ: Учебное пособие/ В.Г. Артеменко, М.В. Беллендир.-М.: ДиС, 1997.

18. Быкадоров В.Л. Финансово- экономическое состояние предприятия: Практическое пособие/ В.Л Быкадоров, П.Д Алексеев. М.: ПРИОР, 1999.

Примечаний нет.