Введение 3

Глава 1. Сущность денежного потока предприятия и принципы его оптимизации 5

1. 1 Экономическая сущность денежного потока предприятия и классификация его видов 5

1.2 Принципы и методы управления денежными потоками предприятия 7

Глава 2. Анализ денежных потоков предприятия "Транзит-ДМ+" 22

2.1 Расчет основных показателей 22

2.2 Оценка полученных результатов 30

2.3. Предложения по оптимизации денежных потоков 35

Заключение 39

Литература 41

Финансовый менеджмент играет особую роль в управлении, так как посредством регулирования денежных потоков, возникающих а процессе кругооборота капитала, он соединяет отдельные функциональные части управления в единое целое. Денежная составляющая совокупного капитала представляет собой финансовые ресурсы предприятия, которые также являются важнейшей категорией финансового менеджмента как средства решения тактических и стратегических задач.

Денежный оборот предприятия складывается из движения денежных средств в связи с различными хозяйственными операциями. Эти операции могут быть сгруппированы по их экономическому содержанию. Как правило, выделяют четыре вида хозяйственных операций и соответственно связанных с ними денежных потоков - текущая деятельность, инвестиционная, финансовая и прочие операции.

Данная классификация важна для понимания сущности денежных потоков. Расширение бизнеса может сопровождаться использованием нового заемного капитала, в то время как для финансового менеджера более важно различать устойчивую постоянную генерацию денег в производстве.

Необходимо подчеркнуть приоритетное значение денежных потоков именно по текущей деятельности. Положительный результат по данному виду деятельности - это первостепенное условие успешной работы предприятия и свидетельство его финансовой устойчивости. Желательно, чтобы погашение долгов и приобретение имущества финансировалось за счет положительных потоков от текущей деятельности. Предприятия, способные следовать подобной стратегии, имеют более высокий кредитный рейтинг и являются более финансово устойчивыми.

Целью данной работы является оптимизация управления и прогнозирование денежных потоков на предприятии "Транзит-ДМ+". Предметом исследования является хозяйственная деятельность предприятия " Транзит-ДМ+". Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

Рассмотреть теоретические основы концепции денежных потоков - сущность денежного потока, классификация, принципы управления денежными потоками;

Изучить основы планирования, моделирования денежных потоков;

Проанализировать динамику денежных потоков предприятия; Разработать комплекс мероприятий по стабилизации предприятия.

1. Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов. М.: Банки и биржи ИО "ЮНИТИ", 2003.

2. Бланк И. А. Финансовый менеджмент. Киев: Ника-Центр Эльга, 2001.

3. Волков ИМ. Грачева М. В. Проектный анализ. М.: Банки и биржи ИО "ЮНИТИ", 2003.

4. Ефимова О. В. Финансовый анализ, М.: Бухгалтерский учет, 2004.

5. Ковалев А. //. Диагностика банкротства. М.: АО "Финстатинформ", 2005.

6. Колб Р. В., Родригес Р. Дж. Финансовый менеджмент. М.: Финпресс, 2001.

7. Кравченко Л. И. Анализ финансового состояния предприятия. Ми ПКФ "Экаунт", 2004.

8. Крейнина М. Н. Финансовое состояние предприятия. М.: ДИС, 2001.

9. Павлова Л. Н. Финансовый менеджмент. М.: Юнити, 2001.

10. Панков Д. А. Бухгалтерский учет и анализ в зарубежных странах. Мн.: ИП "Экоперспектива", 1998.

11. Панков Д. А. Современные методы анализа финансового положения Мн.: 000 "Профит", 1995.

12. Панков Д. А. Учет и анализ в микроэкономической системе финансового менеджмента: теория, методология, методики: Автореф. дисс. на соискание ученой степени д-р эконом. наук. Мн., 1998.

13. Пешкова ЕЛ. Маркетинговый анализ в деятельности фирмы. М.: "Ось-89", 1996.

14. Положение по "Учету основных средств" (ПБУ 6/97), утвержденное приказом Минфина России от 03. 09. 97 № 65н.

15. Ришар Жак. Аудит и анализ хозяйственной деятельности предприятия. М.: ИО "ЮНИТИ", 2000.

16. Родионова В. М., Федотова М. А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции. М.: Перспектива, 2005

17. Рэдхед К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками/Пер, с англ М.: ИНФРА-М, 1996.

18. Савицкая Г. В. Теория анализа хозяйственной деятельности. Мн. ИСЗ, 2003.

19. Стоун Д., Хитчинг К. Бухгалтерский учет и финансовый анализ/ Пер. с англ. Санкт-Петербург: АОЗТ "Литера плюс", 2001.

20. Стоянова Е. Финансовый менеджмент. М.: Перспектива, 2004.

21. Теория анализа хозяйственной деятельности /Под ред. В. В. Осмоловского. Мн.: Вышэйшая школа, 1989.

22. Шеремет А. Д., Сайфулин Р. С. Финансы предприятий. М.: ИНФРА-М, 2000.

23. Шишкин А. П. и др. Бухгалтерский учет и финансовый анализ на коммерческих предприятиях: практическое руководство. М.: АО "Финстат-информ", 1995.

Примечаний нет.