Введение 3

1. Теоретические аспекты сущности процесса управления денежными потоками 5

1.1. Сущность денежных потоков и их управления 5

1.2. Классификационные признаки процесса управления денежными потоками 9

1.3. Принципы управления денежными потоками 12

2. Анализ управления денежными потоками ООО "Стоман" 14

2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия 14

2.2. Анализ движения денежных потоков предприятия 19

2.3. Разработка процесса планирования денежных потоков предприятия 25

Заключение 29

Список литературы 33

Приложения 35

Актуальность темы исследования. Денежные потоки хозяйствующего субъекта обслуживают различные виды деятельности. Качество организации денежных потоков определяет степень финансового равновесия предприятия в процессе его развития, ритмичность осуществления операционного процесса, пропорции собственных и заемных источников финансирования, скорость оборота финансовых средств предприятия. Особенности механизма регулирования денежных потоков как на отдельном предприятии, так и в системе хозяйствующих субъектов имеют некоторые различия, которые обусловлены отраслевой спецификой, внешними и внутренними условиями функционирования предприятия, целями организации.

Темпы развития предприятия, его платежеспособность и финансовая устойчивость определяются достаточностью денежных средств и синхронизацией денежных потоков. Организация денежных потоков связана с операционной деятельностью предприятия и определяет ее эффективность, обеспечивая сокращение производственного и финансового циклов предприятия, а следовательно, получение дополнительной прибыли.

С другой стороны, платежеспособность предприятия сегодня означает гораздо больше, чем своевременное исполнение обязательств. Качество организации денежных потоков во многом определяет деловую репутацию предприятия. Следовательно, возникает необходимость совершенствования организации денежных потоков, способной стать основой не просто улучшения финансовых показателей предприятия, но и высокого рейтинга.

Более того, организация денежных потоков предприятия должна быть адекватна стратегии развития предприятия. От этого зависит реализация целей текущей, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия. Это и определяет актуальность темы данной работы.

Объектом исследования являются денежные потоки предприятия.

Предметом исследования выступает совокупность теоретических и практических подходов к организации денежных потоков на предприятии.

Теоретико-методологическую основу исследования составляют труды российских и зарубежных ученых в области организации денежных потоков. В работе использованы принципы диалектического, системного и логического подходов, структурно-функциональный анализ, сравнение, ситуационный анализ.

Информационной базой исследования стали законодательные и иные нормативные и правовые акты Российской Федерации, научные труды отечественных и зарубежных ученых, публикации по исследуемой проблеме в периодической печати.

Цель исследования заключается в изучении теоретических вопросов и проблем, связанных с денежными потоками предприятий.

Поставленная в работе цель предопределила решение следующих задач: исследовать экономическую сущность денежных потоков; раскрыть классификацию и принципы управления денежными потоками; провести анализ механизма управления денежными потоками предприятия.

1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года

2. Гражданский кодекс Российской Федерации

3. Барсукова И.В. Источники формирования имущества предприятия // Бухгалтерский вестник. - 2006. - №11

4. Батрин Ю.Д., Фомин П.А. Особенности управления финансовыми ресурсами промышленных предприятий: Монография. - М.: Высшая школа, 2006

5. Бланк И.А. Финансовый менеджмент. Учебный курс. - К.: Ника-Центр, Эльга, 2008

6. Быкадаров В.Л., Алексеев П.Д. Финансово-экономическое состояние предприятия. - М.: ПРИОР, 2008. 122 с.

7. Гиляровская Л.Т. Экономический анализ: Учебник для вузов. - 2-е изд., доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008

8. Голубев М. Отношение к планированию изменилось // БОСС. - 2007. - №1.

9. Кадырматова В.Л. Учет фондов и резервов хозяйственных обществ // Консультант. - 2010. - №6

10. Когаловский В. Системы планирования производства: отечественные компромиссы развития // Директор ИС. - 2009. - №2

11. Коласс Б. Управление финансовой деятельности предприятия. Проблемы, концепции и методы: Учебное пособие / Пер. с франц. Под ред. проф. Я.В. Соколова. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007. 587 с.

12. Крейнина М.Н. Бухгалтерский баланс как база для принятия решений по управлению активами и пассивами предприятия // Финансовый менеджмент. - 2009. - №4

13. Официальный сайт Росстата Российской Федерации. www.gks.ru

14. Павлова Л.Н. Финансы предприятий: Учебник для ВУЗов. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006

15. Романовский М.Н. Финансы предприятия. - М., 2009. 380 с.

16. Словарь по экономике. Пер. с англ. под ред. П.А. Ватника. - СПб.: Экономическая школа, 2008

17. Современная экономика: Общедоступный учебный курс. Под ред. О.Ю Мамедова. - Р-на-Д: Феникс, 2008

18. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика. - М., 2006. 650 с.

19. Тупицын А.Л. Оперативное финансовое планирование производственного предприятия. - Новосибирск, 2010

20. Финансы: Учебник для ВУЗов / Под ред. Л.А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007

21. Черкасов В.Е. Финансовый менеджмент. Учебно-методическое пособие. - Тверь, 2009

22. Шипицын А.В., Сергеев И.В. Оперативное финансовое планирование на предприятии. - М.: Финансы и статистика, 2008. 278 с.

23. Шмален Г. Основы и проблемы экономики предприятия. Пер. с нем. / Под рел. Поршнева А.Г. - М., Финансы и статистика, 2008

24. Экономика предприятия: Учебник/ Под ред. проф. Н.А. Сафронова. - М.: "Юристъ", 2008

Примечаний нет.