Оглавление

Введение 3

Глава 1. Теоретические аспекты управления денежными потоками на предприятии 6

1.1. Понятие, сущность денежного потока на предприятии 6

1.2. Виды денежного потока на предприятии, его классификация 8

1.3. Принципы и цель управления денежными потоками на предприятии 15

Глава 2. Анализ финансового состояния ООО «Анселла» 17

2.1. Краткая характеристика ООО «Анселла» 17

2.2. Аспекты анализа финансового состояния предприятия 18

2.3. Оценка финансовой устойчивости ООО «Анселла». 50

2.4. Анализ прибыли, рентабельности и движения денежных потоков 58

Глава 3. Составление прогнозного бюджета фирмы 75

3.1. Необходимость прогнозирования бюджета на предприятии. 75

3.2. Бюджет фирмы и его разновидности 76

3.3. Денежные потоки и организация управления ими на предприятии 81

3.4. Прогнозирование бюджета наличности (краткосрочное финансовое бюджетирование) 86

Глава 4. Оптимизация денежных потоков на ООО «Анселла» 92

4.1. Учет риска неплатежеспособности в управлении финансами предприятия 92

4.2. Анализ процессов ускорения денежных поступлений 96

Заключение 108

Список литературы 112

Введение

Управление денежными средствами – основа основ эффективного финансового менеджмента. Современные методы планирования, учета и контроля денежных средств позволяют руководителю определить, какие из подразделений и бизнес - линий предприятия генерируют наибольшие денежные потоки, в какие сроки и по какой цене наиболее целесообразно привлекать финансовые ресурсы, во что эффективно инвестировать свободные денежные средства.

Денежные потоки и предприятия во всех их формах и видах, а соответственно и совокупный его денежные поток, несомненно являются, важнейшим самостоятельным объектом финансов предприятия. Это определяется тем, что денежные потоки обслуживают хозяйственную деятельность предприятия практически во всех ее аспектах. Образно денежный поток можно представить как систему «финансового кровообращения» хозяйственного организма предприятия.

Эффективно организованные денежные потоки предприятия являются важнейшим симптомом его «финансового здоровья», предпосылкой обеспечения устойчивого роста и достижения высоких конечных результатов его хозяйственной деятельности в целом. Поэтому знание и практическое использование современных принципов, механизмов и методов эффективного управления денежными потоками позволяет обеспечить переход предприятия новому качеству экономического развития в рыночных условиях.

Данная работа знакомит с современными методами разработки политики управления денежными потоками предприятия; особенностями механизмов управления ими в процессе финансовой деятельности и служат критериями принятия эффективных управленческих решений по вопросам организации денежного оборота предприятия. Значительное внимание уделено в данной работе вопросам планирования объемов и структуры денежных потоков.

Любое решение в сфере бизнеса связано с деньгами. Компании, которые в повседневной жизни лицом к лицу сталкиваются с проблемой оборачиваемости средств, вынуждены 100% управленческих усилий тратить на управление деньгами. Финансовые служащие успешно развивающихся компаний отлично понимают важность денег как фактора деловой жизни.

Каждое предприятие должно стремиться к развитию. В этом аспекте чрезвычайно важно обеспечить эффективное управление потоками наличных денежных средств. Данным фактом, на мой взгляд, достигается практическая значимость проделанной работы. В данной работе будут рассмотрены вопросы составления бюджета движения денежных средств, методики управления дефицитом денег, методы формирования рациональной долгосрочной и краткосрочной инвестиционной политики.

Целью данного дипломного проекта является разработка мероприятий, направленных на повышение эффективности использования денежных средств предприятия, основанных на данных анализа финансовой отчетности, рентабельности активов, а также будет рассчитан реальный бюджет потоков денежных средств на период сроком 1 месяц. В ходе работы использованы современные подходы к финансовому управлению компанией на основе анализа денежных потоков, техники и инструменты управления оборотным капиталом.

Задачи данной работы - как рассмотрение теоретических аспектов рассматриваемой проблемы, так и практический анализ вопросов, связанных с денежными потоками предприятия. Наконец, важной задачей работы станет разработка комплекса мероприятий по улучшению управления потоками денежных средств на рассматриваемом предприятия ООО «Анселла», которое будет являться объектом исследования.

Предметом дипломной работы станет комплекс вопросов по управлению оборотными средствами на предприятии.

Информационной базой исследования послужили данные годовой бухгалтерской отчетности предприятия (2002-2003 годы).

Список литературы

1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. - М.: Финансы и статистика, 2003.

2. Альфред М. Кинг Тотальное управление деньгами Пер. с анг- СПб Полигон 1999

3. Андреева В.И. Делопроизводство/Изд. 4-е, перераб. и доп. - М.: ЗАО "Бизнес-школа "Интел-Синтез", 2003.

4. Ансофф И. Новая корпоративная стратегия. Пер. с анг- СПб: Питер Ком 1999

5. Баканов М.И., Шеремет А.Д. «Теория экономического анализы: учеб¬ник.». - М.: Финансы и статистика, 2003г.- 288с.

6. Бланк И.А. «Классификация денежных потоков на предприятии» М. 2001.

7. Балабанов И.Т. "Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом?". - М.: Финансы и Статистика, 2002.

8. Бланк И.А. Управление денежными потоками. Ника- Центр, Эльга, 2002

9. Блейк Р.Р., Моутон Д.С. Научные методы управления. Киев: 2001.

10. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: учебник для вузов. –3-е изд. –М.:Гардарики,1999

11. Вяткин В., Хэмтон Дж., Казак А. Принятие финансовых решений в управлении бизнесом. М.- Екатеринбург: Издательский дом «Ява», 1998

12. Дойль Питер. Менеджмент: стратегия и тактика/ Пер. с англ. А.Вихровский, В. Кузина. :Питер,2003.

13. Как добиться успеха: Практ. советы деловым людям/ под общей ред. В.Е.Хруцкого. - М.: Политиздат, 2002.

14. Ковалев В.В. «Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инве¬стиций. Анализ отчётности.» - М.: Финансы и статистика, 2002г. - 432с.

15. Ковалев В.В. Управление финансами. М.: «ФБК- ПРЕСС» 1998

16. Контролинг как инструмент управления предприятием. Под ред. Данилочкиной Н.Г. -М. : «Аудит», «ЮНИТИ» 1998

17. Кохно П.А., Микрюков В.А., Комаров С.Е. Менеджмент. - М.: "Финансы и статистика", 2003.

18. Менеджмент организации: Учебное пособие для студентов по спец. «Менеджмент»/Гос.Комитет РФ по высшему образованию; Гос. Академия упр. им. С. Орджоникидзе/Под ред. Саломатина. –М.:ИНФРА-М,2003.

19. Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. М.: "Дело", 1999

20. Основы управления/ Под ред. В.П.Радукина. М.: Высшая школа, 2003.

21. Рубинштейн Т.Б. Планирование и расчеты денежных средств фирм и компаний. -М.: «Ось-89», 2001

22. Стоянова Е.С., Быкова Е.В., Бланк И.А. Управление оборотным капиталом. -М.: «Перспектива», 1998

23. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. «Методика финансового анализа» - М.: ИНФРА- М, 2003г. - 176с

24. Фардзинова И.М. Денежные потоки и организация управления ими не предприятии 2003.

25. «Финансовый менеджмент: теория и практика"/ Под ред. Стояновой Е.С.- М.: 2000г.

26. Финансовое управление компанией. -М.: «Правовая культура», 1995

27. Финансовый менеджмент Уч-к Под ред. Стояновой Е.С. М: «Перспектива» 2002

28. Хорн В. Основы управления финансами. Пер. с анг.- М.:-«Финансы и статистика» 1997

29. Хоскинг А. Курс предпринимательства. Пер. с англ. под ред. Рыбалкина В. -М.: "Международные отношения", 2002.

30. Шим Дж., Сигел Дж. Методы управления стоимостью и анализа затрат. – М.: Филинъ, 2003.

31. Уткин Э.А., Кочеткова А.И., Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. - М.: АКАЛИС, 2002 г.

32. Управление организацией: Учебник для вузов/Под редакцией А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевой. М.:ИНФРА-М,2002г.

33. Уткин Э.А. Курс менеджмента: Учебник для вузов/Финансовая академия при Правительстве РФ.-М.:ЗЕРКАЛО,2000.

Примечаний нет.