Введение 3

1. Теоретические основы управления ликвидностью и платежеспособностью предприятия 5

1.1. Понятие ликвидности и платежеспособности 5

1.2. Управление ликвидностью и платежеспособностью 10

2. Анализ ликвидности и платежеспособности ООО "МетаХим" в разрезе анализа его финансово-хозяйственной деятельности 13

2.1. Характеристика ООО "МетаХим" и основных технико-экономических показателей его деятельности 13

2.2. Оценка общего финансового состояния ООО "МетаХим" 18

2.3. Анализ финансовой устойчивости ООО "МетаХим" 24

2.4. Анализ ликвидности баланса ООО "МетаХим" 27

2.5. Рекомендации по улучшению деятельности ООО "МетаХим" путем увеличения ликвидности предприятия 32

Заключение 35

Список литературы 38

Целью работы является анализ и теоретическое обоснование направлений повышения уровня ликвидности и платежеспособности предприятия.

Задача поддержания способности отвечать по своим текущим финансовым обязательствам присуща любой коммерческой организации. Это, прежде всего, связано со спецификой его деятельности, ведь кредиторская задолженность - неотъемлемый элемент в составе источников средств предприятия. Платежеспособное предприятие, а именно то, которое способно вовремя оплачивать счета своих контрагентов, имеет преимущества перед своими конкурентами в привлечении инвестиций, в получении кредитов, в выборе поставщиков и в подборе квалифицированных кадров.

Актуальность выбранной темы характеризуется тем, что платежеспособность и ликвидность являются важнейшими характеристиками финансово-экономической деятельности предприятия в условиях рыночной экономики. Если баланс предприятия ликвидный, а само предприятие платежеспособно, то оно имеет преимущество перед другими предприятиями того же профиля в привлечении инвестиций, в получении кредитов, в выборе поставщиков и в подборе квалифицированных кадров. Наконец, оно не вступает в конфликт с государством и обществом, поскольку отвечает по всем своим обязательствам: выплачивает своевременно налоги в бюджет, взносы в социальные фонды, заработную плату - рабочим и служащим, дивиденды - акционерам, а банкам гарантирует возврат кредитов и уплату процентов по ним.

Переход к рыночной экономике требует от предприятий повышения эффективности производства, конкурентоспособности продукции и услуг на основе внедрения достижений научно-технического прогресса, эффективных форм хозяйствования и управления производством, преодоления бесхозяйственности, активизации предпринимательства, инициативы. Важная роль в реализации этих задач отводится анализу платежеспособности и ликвидности предприятия. Он позволяет изучить и оценить обеспеченность предприятия и его структурных подразделений собственными оборотными средствами в целом, а также по отдельным подразделениям, определить показатели платежеспособности предприятия.

Фактически применяемые на сегодняшний день в России методы анализа ликвидности и платежеспособности предприятия отстают от методик развитых экономических систем зарубежных стран. Несмотря на то, что в бухгалтерскую и статистическую отчетность уже внесены и вносятся изменения, которые унифицируются с МСФО, в целом она еще не соответствует потребностям управления предприятием в современных рыночных условиях, поскольку существующая отчетность предприятия не содержит какого-либо специального раздела или отдельной формы, посвященной оценке финансовой устойчивости отдельно взятого предприятия.

В свою очередь, официально утвержденные коэффициенты платежеспособности и ликвидности, рекомендованные Федеральным управлением по делам о несостоятельности предприятий, и применяемые для определения несостоятельности предприятий не носят универсальный характер и не совершенны. В результате вышесказанного предприятия постоянно испытывают трудности с ликвидностью и платежеспособностью: три четверти от общего числа предприятий оказываются несостоятельными.

Для достижения поставленной цели в работе решаются нижеследующие задачи:

- рассмотреть теоретические аспекты ликвидности предприятия как ключевой фактор его деятельности;

- проанализировать ликвидность ООО "МетаХим" в разрезе анализа его финансово-хозяйственной деятельности;

- дать рекомендации по улучшению деятельности ООО "МетаХим" путем увеличения ликвидности предприятия

Объектом исследования является ООО "МетаХим" - предприятие химической промышленности России по производству шин.

Предмет исследования - платежеспособность и ликвидность предприятия.

1. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности. Учебник/ Под. Ред. В.И. Страженова. - Минск: Высшая школа, 2006

2. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2005

3. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: как управлять капиталом. - М.: Финансы и статистика, 2006

4. Бандурин А.В., Гуржиев В.А. Нургалиев Р.З. - М.: Финансовая стратегия корпорации, 2003.

5. Банк В.Р., Банк С.В., Тараскина А. В. Финансовый анализ: Учеб. пособие. - М.: Велби, 2005. - 344с.

6. Басовский Л.Е., Басовская Е.Н. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА - М, 2004. - 366 с. - (Высшее образование).

7. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Комплексный анализ бухгалтерской отчетности: 4-е изд. перераб. и доп. - М.: Дело и сервис, 2004

8. Ермолович Л.Л. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия - Минск: БГЭУ, 2008

9. Ефимова О.В. Финансовый анализ - М.: Бухгалтерский учет, 2008

10. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. - М.: Проспект, 2007

11. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия 4-е издание. - М, 2007

12. Кох Р. Менеджмент и финансы - СПб: Питер, 2003

13. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. - М.: Изд-во "Дело и Сервис", 2005

14. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебное пособие для Вузов / Под ред. проф. Н.П.Любушина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007

15. Лястов С.М. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Мастерство, 2005

16. Протасов В.Р. Анализ деятельности предприятия (фирмы): производство, экономика, финансы, инвестиции, маркетинг. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 536с.:

17. Савицкая Г.В. Экономический анализ: 8-е изд. - М.: ООО "Новое знание", 2003. - 640с.

18. Томас П. Карлин, Макмин А.Р. Анализ финансовых отчетов - М.: ИНФРА-М, 2005

19. Финансы предприятий / Под ред. Колчиной Н.В. - М.: ЮНИТИ-Дана, 2007

20. Чечевицина А.Д., Сайфулин Р.С. Методы финансового анализа. - М.: ИНФРА-М, 2007

21. Шеремет А.Д. Сайфулин Р.С. Негашев Е.В. Методика финансового анализа. - М.: Инфра-М, 2005

Примечаний нет.