|
Двойственная природа денежного потока проявляется том, что используется для оценки к доходности, так и ликвидности предприятия. Денежные потоки являются для руководства фирмы прежде его масштабом измерения возможности внутреннего финансирования. а предприятиях существуют следующие виды потоков:
товарно-денежный поток - это распределенная в пространстве и времени масса товаров и денежных средств, рассматриваемая при операциях купли-продажи. Таким образом, данный поток имеет отношение к сфере расчетов;
поступление денежной выручки от продаж, распределенной во времени и по каналам движения;
финансовые потоки (платежи), связанные с бюджетом и внебюджетными фондами, т. е. перераспределительной сферой.
Таким образом, денежный оборот предприятия складывается из движения денежных средств в связи с различными хозяйственными операциями. Эти операции могут быть сгруппированы по их экономическому содержанию. Как правило, выделяют четыре вида хозяйственных операций и соответственно связанных с ними денежных потоков - текущая деятельность, инвестиционная, финансовая и прочие операции.
Целью данной работы является оптимизация управления денежными потоками на предприятии "Медикон". Предметом исследования является хозяйственная деятельность предприятия " Медикон". Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
Рассмотреть теоретические основы концепции денежных потоков - сущность денежного потока, классификация, принципы управления денежными потоками;
Изучить основы планирования, моделирования денежных потоков;
Проанализировать динамику денежных потоков предприятия; Разработать комплекс мероприятий по стабилизации предприятия.
В качестве гипотезы исследования выдвинем предположение о неэффективном управлении денежными потоками, и как результат, неудовлетворительном финансовом состоянии предприятия.
Для доказательства данной гипотезы будем использовать методы финансового анализа: горизонтальный (ретроспективный, продольный, временной) анализ, вертикальный (глубинный, структурный) анализ, факторный анализ, сравнительный анализ.
Практическая значимость данной работы заключается в выявлении "проблемных зон" предприятия и предложении ряда рекомендаций по их устранению.
|
На уровень вверх
Купить